a5codyphillio的部落格

　　 1、重要提示

　　 本半年度報告摘要來自半年度報告全文，投資者欲瞭解詳細內容，應當仔細閱讀同時刊載於巨潮資訊網或深圳證券交易所網站等中國證監會指定網站上的半年度報告全文。

　　 公司簡介

　　 ■

　　 2、主要財務數據及股東變化

　　 （1）主要財務數據

　　 公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據

　　 √ 是 □ 否

　　 ■

　　 （2）前10名普通股股東持股情況表

　　 ■

　　 （3）前10名優先股股東持股情況表

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 公司報告期無優先股股東持股情況。

　　 （4）控股股東或實際控制人變更情況

　　 控股股東報告期內變更

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 公司報告期控股股東未發生變更。

　　 實際控制人報告期內變更

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 公司報告期實際控制人未發生變更。

　　 3、管理層討論與分析

　　 上半年，受國際、國內宏觀經濟形勢影響，有色金屬市場價格偏弱，市場需求局面未有明顯改觀。面對不利的市場形勢，公司董事會與管理層主要開展以下工作：一是充分發揮“葫鋅”品牌優勢，及時調整不同區域市場採取不同銷售策略的營銷方針，充分調動銷售人員的主動性和創造性，積極攻堅克難，努力向市場要效益；二是按照挖潛降耗、降本增效的總體要求，生產系統採取切實有效措施強化行業對標，穩定設備運行，嚴抓崗位操作，充分挖掘生產潛力，實現了產銷平衡，生產經營呈現平穩向好的發展勢頭。三是全力推進鋅業股份恢覆上市工作，經公司申請，深圳證券交易所核准，公司股票於2014年8月6日起恢覆上市交易。

　　 報告期內，公司完成有色金屬總量13.5萬噸，化工產品產量23萬噸；實現主營業務收入191，760萬元，發生營業總成本191，195萬元，實現歸屬於上市公司股東的凈利潤4，397萬元。

　　 4、涉及財務報告的相關事項

　　 （1）與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 公司報告期無會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況。

　　 （2）報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

　　 √ 適用 □ 不適用

　　 一、前期差錯更正的原因

　　 （一）與瑞士佳能可公司的往來款

　　 截止2012年12月31日，公司與瑞士佳能可公司的預付賬款為15，816萬元，其中預付貨款餘額69，633萬元，賬面暫估待結算貨款餘額53，817萬元，預付貨款與暫估待結算款項的差額為15，816 萬元。差額主要由兩部分構成：一部分為2012年尚未結算完成的業務形成的差額5，091萬元；另一部分為2012年以前年度已經結算完成的業務形成的差額10，725萬元。

　　 對於2012年尚未結算完成的業務形成的差額5，091萬元，依據當年國內外金屬價格走勢，公司判斷未結算的貨物在實際結算時的價格不會低於預付貨款，而賬面暫估貨值低於預付貨款會導致實際結算時的出庫成本降低，虛增2012年的當期利潤，因此，出於真實反映當期利潤的考慮，在2012年末公司與瑞士佳能可公司往來賬務進行集中清理後，對預付款與暫估貨款的差額，依據《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》第六章金融資產減值第四十條“企業應當在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬麵價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，應當計提減值準備”的規定，將預付賬款轉入其他應收款，並計提了壞賬準備。

　　 由於2013年有色金屬價格下跌，在實際結算完畢後，實際結算額低於預付款額，因此收到了瑞士佳能可公司退款4，936萬元，實際結算額與暫估貨款差額155萬元。鑒於收回退款金額較大，對公司2012年度、2013年度財務狀況、經營成果影響較大，出於謹慎性考慮，公司根據《企業會計準則第28號－會計政策、會計估計變更和會計差錯》，比照前期差錯更正的相關規定，對2012、2013年財務報表進行調整。

　　 對於2012年以前年度已經結算完成的業務形成的差額10，725萬元，主要是由於公司在賬務處理過程中少計存貨價值，形成前期差錯。根據《企業會計準則第28號－會計政策、會計估計變更和會計差錯》，比照前期差錯更正的相關規定，公司對2012年度、2013年度財務報表進行調整。

　　 （二）與金城造紙的應收款項

　　 截止2012年12月31日，公司應收金城造紙股份有限公司308萬元，因其進入破產程式，故全額計提壞賬準備。金城造紙重整成功，公司獲得清償25萬元，未收回的283萬元應收款項予以核銷。公司將壞賬準備308萬元全部沖回，將破產損失283萬元計入營業外支出。因破產損失應核銷壞賬準備，根據《企業會計準則第28號－會計政策、會計估計變更和會計差錯》，比照前期差錯更正的相關規定，公司對2013年度財務報表進行調整。

　　 （三）經2014年6月24日第七屆第十八次董事會會議審議批准，對上述前期差錯進行追溯更正。

　　 二、具體會計處理

　　 （一）2013年以前追溯調整

　　 1、2012年度以前少計存貨成本10，725萬元，調整2012年度期初未分配利潤10，725萬元，並沖回2012年度已計提壞賬準備10，725萬元，調減2012年度資產減值損失；

　　 2、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4，936萬元，2013年實際結算額與暫估貨款差額155萬元，共計5，091萬元，影響2012年度已計提的壞賬準備，故沖回2012年度已計提的壞賬準備，調減2012年度資產減值損失5，091萬元，並由其他應收款轉入預付賬款5，091萬元。

　　 （二）2013年會計差錯調整

　　 1、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4，936萬元，調增2013年度資產減值損失4，936萬元；

　　 2、調整2013年由預付賬款多轉入其他應收款155萬元，調增預付賬款155萬元，調增未分配利潤155萬元；

　　 3、調整金城造紙破產損失283萬元，調減營業外支出283萬元，調增資產減值損失283萬元。

　　 三、對財務狀況和經營成果的影響

　　 （一）2012年追溯調整

　　 上述事項影響調減2012年期初未分配利潤10，725萬元，調增預付賬款5，091萬元，調增未分配利潤3，309萬元，調增少數股東權益1，782萬元，調減資產減值損失15，816萬元。 對2012年公司本年利潤影響增加15816萬元。

　　 1、2012年度財務報表更正

　　 （1）合併資產負債表更正

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 2. 合併利潤表更正

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 （二）2013年度會計差錯調整

　　 上述事項影響調增2013年期初未分配利潤5，091萬元，調增預付賬款155萬元，調增未分配利潤101萬元，調增少數股東權益54萬元，調增資產減值損失5，219萬元，調減營業外支出283萬元。對2013年公司本年利潤影響減少4936萬元。

　　 1、2013年年度財務報表更正

　　 （1）合併資產負債表更正

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 （2）合併利潤表更正

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 （3）與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 公司報告期無合併報表範圍發生變化的情況。

　　 （4）董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明

　　 □ 適用 √ 不適用

　　 葫蘆島鋅業股份有限公司

　　 董事長：王明輝

　　 2014年8月20日

　　 葫蘆島鋅業股份有限公司

　　 獨立董事對控股股東及其它

　　 關聯方占用公司資金情況、公司

　　 對外擔保情況的專項說明及

　　 獨立意見

　　 依據《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監會[2003]56號）及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[2005]120號）的要求，我們就控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保事���進行了調查和審議，現發表相關說明及獨立意見：

　　 ?報告期內控股股東及其他關聯方不存在占用公司資金的情況。

　　 ?截至報告期末，公司無對外擔保的情形。

　　 公司嚴格遵守《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監會[2003]56號）及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[2005]120號）的有關規定，沒有損害公司和全體股東的利益。

　　 獨立董事：俞鸝 徐東華 侯寶泉

　　 2014年8月20日